Finn riktig del av guiden
Bruk samme periode og leveranse på begge sider
For å vurdere et vaktobjekt trenger dere avklart inntekt og kostnaden ved å levere det samme omfanget. Ta med bemanning, kjøpte tjenester, reise og relevant utstyr. Vis felleskostnader med en egen definisjon, slik at «bidrag» betyr det samme hver måned.
Et regneeksempel fra én måned
Alle beløp er illustrative og uten merverdiavgift. Arbeidskostnaden er en intern samlet kostnad, ikke en lønnssats.
| Post | Beløp |
|---|---|
| Fast inntekt og godkjente tillegg | 120 000 kr |
| Direkte arbeidskostnad | −78 000 kr |
| Underleverandør | −12 000 kr |
| Reise og objekttilknyttet utstyr | −6 000 kr |
| Bidrag før felleskostnader | 24 000 kr |
Bidraget er 24 000 / 120 000 = 20 prosent. Administrasjon, lokaler, finansiering og andre felleskostnader er ikke trukket fra. Selskapets endelige resultat kan derfor være vesentlig lavere.
Hvis dere også fordeler 10 000 kroner i felleskostnad til objektet, står det igjen 14 000 kroner etter den valgte fordelingsmodellen. Vis både bidraget og fordelingsnøkkelen; ellers kan en endret nøkkel se ut som bedre eller dårligere drift.
Hva må prisen være for ønsket bidrag?
I eksemplet er direkte kostnad 96 000 kroner. Hvis målet er et bidrag på 20 prosent av inntekten, blir regneprisen 96 000 / (1 − 0,20) = 120 000 kroner.
Et påslag på 20 prosent på kostnaden gir derimot 115 200 kroner. Bidraget blir da 19 200 kroner, eller omtrent 16,7 prosent av inntekten. Påslag på kostnad og margin av inntekt er forskjellige størrelser. Dette er en kalkyle, ikke en anbefalt bransjemargin eller markedspris.
Før dere bruker en regnepris i et tilbud, må omfang, kapasitet, risiko og marked vurderes. Dersom prisen ikke er mulig, er neste spørsmål om leveransen kan organiseres annerledes eller om oppdraget bør ha en annen avgrensning.
Vis hva som driver endringen
| Observerte tall | Mulig årsak | Undersøk før tiltak |
|---|---|---|
| Flere timer, samme inntekt | Omfang har glidd innenfor fastpris | Er endringene bestilt og priset? |
| Samme timer, høyere kostnad | Ny bemanningsmiks eller innkjøpt dekning | Var behovet midlertidig eller varig? |
| God inntekt, svakt bidrag | Reise og utstyr følger ikke kalkylen | Manglet kostnaden ved tilbud? |
| Svært god enkeltmåned | Kostnader eller utlegg kommer sent | Er grunnlaget komplett? |
Et månedlig avvik bør kunne forklares med pris, volum, ressursbruk eller registreringsfeil. «Lønnen ble høy» er for upresist til å styre etter.
Ta med uavklart grunnlag uten å pynte på resultatet
Anta at 12 ekstratimer er utført, men kundens bestilling ikke er avklart. Vis dem med forventet kostnad og en egen inntektsusikkerhet. De skal ikke regnes som sikker omsetning for å få objektet over en intern grense.
Tilsvarende må kjent underleveranse uten faktura frem i foreløpig resultat. Bruk månedslukk før dere sammenligner objekter.
Hvilket tiltak passer?
Hvis avviket skyldes uregistrerte tillegg, rydd bestilling og godkjenning. Hvis reisen vokser, se på rute og oppdragskombinasjon. Hvis fastprisen ikke lenger dekker avtalt arbeid, forbered en begrunnet reforhandling. Hvis et objekt bare ser svakt ut på grunn av en engangskostnad, skill oppstart fra videre drift.
Sammenlign gjerne budsjett, faktisk resultat og prognose for neste periode i samme rapport. Marker hvilke tiltak som er besluttet, hvem som eier dem og når effekten skal kontrolleres.
Bruk fornyelsesguiden når pris skal vurderes. For mobile tjenester må rutens felleskostnader først skilles fra kundens enkelte leveranse.